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Décodez les comptes de l'entreprise

Lire et interpréter son bilan et son compte de résultat

Référence : TER03-002

Durée

3 jours

Lieu

Chatelaillon / Jonzac

Coût

990 € HT / Personne


Public

Toute personne souhaitant interpréter les comptes annuels de l'entreprise.

Pré-requis

Aucun

Clarifier les termes courants de la gestion

Repérer les composantes essentielles
  • du compte de résultat :
Les principales charges
Les différents niveaux de résultat (exploitation, financier)
  • du Bilan :
Actif : Actif immobilisé, Actif circulant
Passif : Capitaux propres, Dettes

Lire et interpréter les résultats comptables de l'entreprise

Analyser le compte de résultat
  • Tableau des Soldes Intermédiaires de  Gestion : Marge commerciale, Valeur Ajoutée, Excédent Brut d'exploitation?.
  • Capacité d'autofinancement
  • Principaux ratios de rentabilité : Taux de marge, taux de résultat?
Analyser le Bilan :
  • Bilan fonctionnel : Fonds de roulement, Besoin en fonds de roulement, trésorerie nette
  • Principaux ratios liés au bilan : autonomie financière, financement des immobilisations?
Etablir et commenter un tableau de bord avec les principaux ratios de gestion

Lecture du bilan et du compte de résultat

Introduction :

  • Quel compte ?
  • Pour qui ?
  • Comment sont établis les comptes ?
    • Les grands principes
    • Distinction patrimoine/activité

Analyser le Compte de Résultat :

  • Structure du compte de résultat
  • Les soldes intermédiaires de gestion
  • Les ratios de rentabilité et de profitabilité

Analyser le Bilan :

  • Présentation de la structure du bilan.
    • Présentation structurelle de l'actif.
    • Présentation structurelle du passif
  • Du bilan comptable au bilan fonctionnel,
  • Le bilan financier,
  • L'équilibre financier minimum,
  • L'analyse du bilan,
  • Les ratios,
  • La capacité de financement,
  • Le tableau de financement.

Diagnostic financier :

  • Le tableau de financement,
  • La variation de trésorerie d'exploitation,
  • Le tableau des flux de trésorerie (OEC),
  • Le fonds de roulement normatif.

Déroulement

Apport de connaissances théoriques suivi d'applications pratiques.

Pour aller plus loin

Formation : Certifiez vos compétences comptables niveaux 1 et 2.


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